2025.04.30 - [분류 전체보기] - 2025 서울 종소세·지방소득세 한 번에 신고하는 법(홈택스·위택스·자치구 세무서,납부기한)
종합소득세 납부금액이 너무 커서 부담되시나요?
서울시와 국세청은 2025년에도 납세자의 세금 부담 완화를 위해 납부세액이 100만원을 초과할 경우 분할납부 제도를 운영합니다.
이번 글에서는 2025년 서울시 종합소득세 및 개인지방소득세 분할납부 조건과 신청방법을 정리해드립니다.
📌 분할납부 제도란 무엇인가요?
종합소득세(국세) 또는 지방소득세(지방세)를 한 번에 내기 어려운 납세자를 위해 일정 조건을 충족하면 일부 세금을 나눠서 납부할 수 있도록 허용하는 제도입니다. ✔ 신청 없이 자동 적용되는 경우도 있으며, 경우에 따라 온라인으로 별도 신청 필요 예시: 5월 말에 종합소득세로 280만원을 납부해야 하는 프리랜서 김 씨는, 140만원을 1차로 납부하고 나머지를 7월 31일까지 분할 납부 가능합니다.
- 2025년 분할납부 적용 조건
- 납부세액이 100만원을 초과해야 함
- 국세는 홈택스, 지방세는 위택스 또는 이택스를 통해 신청 가능
세액 규모에 따른 분납 조건:
| 납부세액 | 분할 가능 금액 | 분납 가능 횟수 |
|---|---|---|
| 100만원 이하 | 불가 | 0 |
| 100만원 ~ 200만원 | 100만원 초과분 | 1회 |
| 200만원 초과 | 세액의 50% 이하 | 1회 |
✔ 분납 기한은 최초 납부기한으로부터 2개월 이내입니다. 2025년 5월 31일까지 1차 납부, 7월 31일까지 2차 납부가 가능합니다.
✔ 분납 금액은 자동계산되며, 납세자가 직접 수정 불가합니다.
- 분납 방법 (홈택스, 위택스, 이택스)
분할납부 신청은 직접 해보면 헷갈리는 부분이 많습니다. 서울시민 기준으로 홈택스(국세), 위택스 또는 이택스(지방세)에서 실제로 신청할 때 어떤 절차를 거치는지 1단계부터 상세하게 알려드릴게요.
① 홈택스에서 종합소득세 분할납부 방법
- 홈택스 접속: www.hometax.go.kr 접속 후 공인인증서 또는 간편인증 로그인
- ‘신고/납부’ 클릭 → 종합소득세 → 정기신고 선택
- 신고서 작성 시, 과세기간(2023.1.1~12.31) 선택 후 본인 인적사항 자동 불러오기
- 소득 종류 선택: 사업소득, 근로소득, 기타소득 등 해당 항목 체크
- 필요경비, 기납부세액, 세액공제 등을 입력 후 계산 결과 확인
- ‘납부세액 100만원 초과’시 분할납부 항목 자동 활성화됨
- ‘분납 신청 여부’ 체크 → 자동으로 1차/2차 금액이 입력
- 분납 기한은 1차는 5월 31일, 2차는 7월 31일까지
- 납부방법: 가상계좌 이체, 신용카드, 계좌이체, 직접 납부 중 선택
- 신고서 제출 → 납부서 출력 or 온라인 납부 가능
✔ 중요! 홈택스에서는 분납 신청만으로는 효력이 발생하지 않으며, 반드시 1차 금액을 기한 내 납부해야 실제 분할로 인정됩니다. ✔ 자동이체 설정을 활용하면 2차 납부를 자동 처리할 수 있어 연체 방지에 좋습니다.
② 위택스에서 지방소득세 분납 신청 방법 (연동 방식)
- 홈택스에서 종합소득세 신고 완료 후, ‘지방소득세 신고이동’ 버튼 클릭
- 위택스로 자동 이동되며 로그인됨 (계정 연동됨)
- 위택스 신고창에서 지방소득세 자동 불러오기
- 납부세액 100만원 초과시, 분할납부 체크 박스 활성화
- 1차/2차 분할 금액 자동계산, 2차 납부일은 기본값(7월 말) 유지
- 1차분 즉시 납부: 카드결제, 간편결제, 계좌이체 가능
- 2차분은 별도 납부서 발급 또는 위택스에서 다시 접속해 납부 필요
✔ 위택스는 홈택스에서 연동되므로 복잡하지 않지만, 반드시 첫 신고를 홈택스에서 먼저 시작해야 합니다. ✔ 모바일 손택스에서는 분납 신청이 되지 않습니다. 반드시 PC로 접속하세요.
③ 이택스에서 서울시민 지방소득세 분할납부 방법
- 이택스(etax.seoul.go.kr) 접속 후 공인인증서 또는 간편인증 로그인
- 지방소득세 → 개인지방소득세 신고 메뉴 선택
- 기본 정보 입력 또는 홈택스와 연동하여 자동 입력
- 납부세액이 100만원 초과하면 ‘분납신청’ 체크 가능
- 1차 금액 → 바로 납부 / 2차 금액 → 일정 설정 후 추후 납부
- 납부 방법: 가상계좌 이체, 계좌이체, 신용카드, 간편결제
✔ 이택스는 서울시민만 사용 가능한 지방세 전용 시스템입니다. ✔ UI가 위택스보다 간단해 지방세만 따로 납부할 경우 유리합니다.
📌 분납 완료 후 꼭 확인하세요!
- 1차 납부 내역이 정상 반영되었는지 확인 (홈택스/위택스/이택스 ‘납부내역 조회’)
- 2차 분납기한 3~5일 전 문자알림 수신 여부 확인
- 자동납부 설정한 경우 은행계좌 잔액 충분히 확보
- 가상계좌 입금 시 입금자명 및 금액 반드시 정확히 일치해야 정상처리됨
💡 팁: 위택스나 이택스에서는 납부 알림 문자서비스 신청이 가능하니, 잊지 말고 설정하세요!
⚠️ 분납 시 주의사항 및 실수 예방 팁
- 1차 납부가 반드시 완료돼야 분할 인정
- 2차 납부일이 지나면 가산세 최대 3%가 부과될 수 있음
- 가상계좌 이체 시 계좌번호, 납부자명, 금액 반드시 정확히 입력
- 홈택스/위택스에서 실시간 조회·납부 상태 확인 필수
💡 실수 사례:
- 분납 신청만 하고 1차 납부를 안 한 경우 → 전체 미납 처리
- 가상계좌 이체 금액이 틀린 경우 → 자동 미처리 → 연체 발생
납세자 유형별 분납 전략
- 프리랜서/1인기업: 5월 중 신고 후, 카드 포인트 + 분납 조합 추천
- 자영업자: 매출 변동이 크다면 5월 15일 이전 신고 권장
- 직장인+투자소득 병행자: 종합과세로 고액 나올 경우 필수 분납 고려
💰 종합소득세 환급일 및 환급 절차 안내
종합소득세를 납부했는데, 환급금이 생겼다고요? 국세청은 종합소득세 신고 후 납부세액보다 원천징수 등 선납 세액이 많을 경우, 그 차액을 환급금으로 되돌려줍니다. 환급 대상자는 신고서 제출 시 환급계좌를 입력하면, 별도 신청 없이 자동 환급 처리됩니다.
📅 2025년 종합소득세 환급금 지급일
- 정기신고 환급 시작일: 2025년 6월 중순 이후부터 순차 지급
- 대부분 6월 15일~6월 30일 사이에 지급
- 납세자가 많거나 오류 보완이 필요한 경우, 7월까지 지연 가능
✔ 홈택스에서 환급일 조회 가능: ‘조회/발급 → 세금환급금 조회’ 메뉴에서 본인의 환급 진행 상태를 확인할 수 있습니다.
💳 환급 절차와 입금 방법
✔ 환급금은 본인 명의 계좌로 입금됩니다.
✔ 신고서에 계좌를 입력하지 않았다면, 국세청에서 별도 환급 안내문 발송 후 처리됩니다.
✔ 가상계좌, 타인 명의 계좌, 오류된 계좌를 입력한 경우 → 환급 지연 또는 반송 가능성 있음
✔ 환급금은 국세청(국고금) 명의로 입금되며, 알림 문자는 별도로 오지 않을 수 있습니다.
환급과 관련된 주의사항
- 환급금은 세액이 0원이더라도 선납세액(예: 원천징수)이 있으면 발생 가능
- 간이과세자나 프리랜서 중 복수소득자는 환급 가능성이 높음
- 지방소득세 환급은 지자체별로 따로 처리되므로 최대 1~2주 추가 소요
📌 참고: 서울시 지방소득세 환급은 이택스(etax.seoul.go.kr)에서 별도 조회 가능합니다.
※ 특히 서울시처럼 고소득 프리랜서 밀집 지역은 5~7월 사이 세무대리 수요가 높아 신고 및 분납 준비는 미리미리 하시는 것이 유리합니다.
2025.04.30 - [분류 전체보기] - 2025 서울 종소세·지방소득세 한 번에 신고하는 법(홈택스·위택스·자치구 세무서,납부기한)
❓ FAQ – 종소세·지방세 분납 관련 질문
Q. 세액이 100만원 넘지 않으면 분할 납부가 불가능한가요?
A. 네. 100만원 이하일 경우 반드시 일시납부해야 합니다.
Q. 2회 분납 외에 더 많이 나눌 수 있나요?
A. 종합소득세는 원칙적으로 2회 분납만 가능하며, 특별한 사유가 있으면 별도 문의 필요합니다.
Q. 분납 신청 후 중도에 일시납 가능하나요?
A. 가능합니다. 2차 납부일 전에 잔여금액 전액을 납부하면 가산세 없이 완료됩니다.
📌 결론 – 분할납부로 세금 부담 줄이세요
서울시민이라면 5월 종합소득세 및 지방소득세 납부 시 100만원 초과 시 분할납부 혜택을 적극 활용해보세요!
온라인으로도 간편하게 신청 가능하며, 1차 기한인 5월 31일까지 1차 납부만 잊지 않으시면 됩니다.
👉 홈택스, 위택스, 이택스를 활용하면 시간도 절약되고, 분할계획도 정확하게 관리할 수 있어요.
지금 바로 접속해 납부 계획을 세워보세요!
※ 본 글은 2025년 4월 기준 서울시청, 국세청, 위택스 공식 발표 자료를 바탕으로 작성되었습니다.